중소기업 소득세 감면 신청서 작성, 신청 방법 등 총 정리

중소기업 취업자 소득세 감면제도는 청년, 고령자(장년), 장애인, 경력 단절 여성 등의 금전적 부담을 덜어주기 위해 신설된 제도입니다. 이번 글은 다소 까다로운 서류 준비와 소득세 감면 신청서를 작성하시는데 도움이 될 것입니다. 천천히 따라오신다면 정상적으로 신청하실 수 있습니다.

목차
중소기업 소득세 감면 신청 방법
1. 준비 서류
2. 최초 취업일(입사일) 확인 방법
3. 중소기업 취업자 소득세 감면 신청서 작성 방법
4. 신청 방법

중소기업 소득세 감면 신청 방법

1. 준비 서류

① 공통 서류
▶ 중소기업 취업자 소득세 감면 신청서

[별지 제11호서식] 중소기업 취업자 소득세 감면신청서(조세특례제한법 시행규칙).hwp

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▶ 주민등록 등본(발급 바로가기).

② 필요시 서류
▶ 병역 복무 기간 증명이 필요한 경우 : 병역 복무기간을 증명하는 서류(병적 증명서 등).

※ 병적 증명서 발급 바로가기.

▶ 장애인으로 신청하는 경우 : 장애인 등록증(수첩, 복지 카드) 사본.
▶ 중소기업 취업 감면을 받던 사람이 이직하거나 전 직장에 재취업하는 경우 : 근로소득 원천징수 영수증(홈택스 - 근로소득 지급명세서 조회).

※ 근로소득 원전징수 영수증 발급 방법 바로가기.

2. 최초 취업일(입사일) 확인 방법

▶ 인사담당자에게 문의하기.
▶ 근로복지공단 고용, 산재보험 토탈서비스로 조회하기(조회방법 바로가기).

3. 중소기업 취업자 소득세 감면 신청서 작성 방법

작성 방법은 단순하지만 날짜를 계산하는 것에 익숙하지 않으신 분들은 어렵게 느끼실 수 있습니다. 단계별로 천천히 따라오시면 작성하는 데에 문제는 없을 겁니다.

제일 먼저 아래의 "기간 계산기"에 접속합니다.

기간 계산기

중소기업-취업자-소득세-감면-신청서-작성-예시

① : 신청자 본인의 성명을 작성합니다.

② : 신청자 본인의 주민등록번호를 작성합니다.

③ : 신청자 본인의 주소를 작성합니다.

④ : 신청자가 해당하는 감면 대상 유형에 체크합니다.

⑤-1 : "취업일"을 작성합니다.
⑤-2 : "생년월일"을 작성합니다.

기간-계산기-사용-예시1

⑤-3 : 출생부터 취업일 당시까지 살아온 기간(나이)을 일단위까지 정확히 표시하여 작성해야 합니다.
▶ "기간 계산기"에 접속합니다.
▶ "달력을 기간으로" 섹션의 "시작일"에 생년월일을 입력하고, "종료일"에 취업일을 입력한 결과를 작성합니다.
※ ⑥, ⑦은 청년에 해당하는 신청자만 작성합니다. 청년에 해당하지 않는 분들은 ⑧로 넘어가 주세요.

 

⑥-1 : 입대일 또는 소집종료일을 작성합니다.
⑥-2 : 전역일 또는 소집해제일을 작성합니다.
⑥-3 : 군복무 기간을 일단위까지 정확히 작성해야 합니다.
▶ ⑤-3과 똑같이 "달력을 기간으로" 섹션의 "시작일"에 입대일 또는 소집종료일을 입력하고, "종료일"에 전역일 또는 소집해제일을 입력한 결과를 작성합니다.
 

⑦ : 출생부터 취업일까지 살아온 기간 중 군 복무를 하지 않은 기간을 작성합니다.
▶ "달력을 기간으로" 섹션의 "시작일"에 ⑥-3의 결과를 입력하고, "종료일"에 ⑤-3의 결과를 입력합니다.
※ 그냥 계산하면 오류가 발생하기 때문에 연도에 1,000을 더한 뒤에 계산합니다.
예시의 결과도 1027년 3월 18일부터 1001년 10월 7일까지의 기간을 ⑦항목에 적었습니다.

⑧ : 2012.1.1. 이후 최초로 중소기업에 취업한 날짜를 작성합니다.
예를 들어 2012.1.1. 이후에 취직한 전 직장이 생애 첫 중소기업이고 소득세 감면을 받았다면 전 직장의 최초 취업일을 작성해야 합니다.

기간-계산기-사용-예시2

⑨ : 소득세 감면 혜택이 종료되는 날을 작성해야합니다.
▶  기간 계산기를 불러옵니다.
▶ "기간을 달력으로" 섹션의 "시작일"에 취업일을 입력합니다.
▶ "기간"에 신청자가 청년이면 5년, 청년이 아니면 3년을 입력하고 "정산"을 클릭합니다.
▶ 계산된 결과의 월에 해당하는 말일을 신청서에 작성합니다.

⑩ 신청날짜, 신청인 성명, 서명 또는 인을 작성합니다.

4. 신청 방법

원천징수 의무자(회사)에게 중소기업 취업자 소득세 감면 신청서를 취업일의 다음 달 말일까지 제출해야 합니다.

중소기업-취업자-소득세-감면-신청-절차의-개략도

조세특례제한법상 신청하는 근로자 개인이 직접 신청할 수 없고 원천징수 의무자(회사)를 통해서만 신청 가능합니다.
준비 서류를 담당 부서에 제출하시면 개인이 할 수 있는 모든 절차를 완료하신 겁니다.

※ 다만, 퇴직 근로자는 관할 세무서에 직접 제출 가능합니다.

※ 신청 기한 경과 후에 경정청구로 신청서를 제출하더라도 감면 적용이 가능하지만, 상황별로 어떤 불이익이 있을지는 확답을 드리지 못하겠습니다. 가능하다면 정해진 기간에 제출하도록 합시다.

※ 중소기업 소득세 감면 세부내용 바로가기.
※ 중소기업 소득세 감면 주요 질문.